תזרים מזומנים

איך עסקים שיש להם רווחים עצומים בדוחות הכספיים נופלים למרות זאת?

למה? כי התזרים מזומנים שלהם היה גרוע.

היה פער עצום בין התקבולים שקיבלו לתשלומים ששילמו וכך הייתה להם חריגה עצומה שהפילה את העסק.

אני פוגשת המון עסקים וחברות שיש להם המון עובדים, הם מגדילים מכירות, על הנייר יש להם אחלה רווחים,
אבל זה לא מספיק כי מבחינה תזרימית, עדיין יש תקופות שבהם הם נמצאים בחריגות, ולמעשה אין יציבות כלכלית לעסק.

לקריאה על ייעוץ פיננסי לעסקים >>

סיבות לבעיות תזרים מזומנים

1. הפסד – לא מחשבים את הרווח הנקי הנכון ויש בפועל הפסדים בפעילות השוטפת
2. החזר הלוואות – יש המון החזרים של הלוואות וחובות, כך שלמרות שיש רווח בעסק, החזר ההלוואות והחובות לא נכללים ברווח ואז יש גרעון תזרימי כי בפועל שילמנו יותר מאשר הכנסנו
3. פער בין מכירה לתקבול – יש פער בין הזמן שהחשבונית יצאה ללקוח לבין הזמן שהכסף התקבל.
4. פער בין קניה למכירה – יש פער בין קניית הסחורה והתשלום עליה, לבין המכירה וקבלת התשלום עליה.
5. מיסים – תשלום מקדמות גבוהות יותר מאשר הרווח האמיתי, או אי התחשבות בכלל המיסים המשולמים בחישוב הרווח ואז יש פער בין הרווח המחושב לנטו האמיתי שנשאר.

 תזרים מזומנים – מונחים בסיסיים

תקבולים – הכסף שנכנס לבנק, כהכנסות ממכירות ללקוחות, הלוואה שהתקבלה, החזר מרשויות המס ועוד.

תשלומים – הכסף שיוצא מהבנק, כתשלומים לקניית סחורה, תשלומי משכורות, תשלומי הוצאות קבועות כארנונה, חשמל, דלק ועוד., תשלומי מיסים, החזר הלוואות ועוד.

תזרים מזומנים חיובי – מסמן שהעסק בריא וצומח, וזה כאשר התקבולים גבוהים מהתשלומים ולאורך זמן.

תזרים מזומנים שלילי – מסמן שצריך לשנות התנהלות, זה כאשר התשלומים גבוהים יותר מהתקבולים ומגדילים את המינוסים בבנק.

תזרים מפעילות שוטפת – זה הכסף שנכנס ויוצא כתוצאה מפעילות שוטפת ורגילה של החברה כמכירת מוצרים ושירותים, קניית המוצרים, תשלום לעובדים ולמיסים.

תזרים מפעילות השקעה – כאשר אנחנו יוצרים השקעה, כרכישת ציוד, השקעה בפיתוח וכו', ובודקים את הכניסה וההוצאה של הכספים בשל כך.

"הרואה חשבון שלי אומר שאני מרוויח, כל חודש משלמים מלא למע"מ ולמס הכנסה.. אז למה יש לי מינוס?"

הרבה לקוחות אומרים לי את זה ולא מבינים למה יש להם מינוס בבנק.

המיסים לא אומרים כלום על תזרים המזומנים של העסק, זה לא נותן תעודת ביטוח שלא יהיו מינוסים, חריגות ממסגרת אשראי וקבלת טלפון מהבנק.

למה?

כי הרואה חשבון עושה חישוב של הכנסות פחות הוצאות לפי המועד שיצאו החשבוניות והתקבלו החשבוניות. התזרים הוא לפי המועד שהכסף התקבל או שולם ויש המון פערים ביניהם והנה כמה דוגמאות:

1. מבחינת רווח והפסד באותה שנת מס יש רווח כי קניתי בעלות זולה יותר מהמכירה. אבל מבחינת הבנק יש פער בין התקבולים שנכנסו לבנק מלקוחות לבין התשלום על הסחורה ששילמתי לספק של כחצי שנה לפי הדוגמה הבאה:
   קניתי סחורה בינואר ביבוא שילמתי במזומן, הסחורה הגיעה למחסן במרץ, רק אחרי כחודשיים בממוצע ממתי שהגיעה למחסן כלומר נמכרה במאי, ולקוחות שילמו שוטף+60, כלומר הכסף נכנס לבנק בסוף יולי או אוגוסט. אבל בפועל שילמתי בינואר או פברואר. ואני צריכה לממן כחצי שנה פער בין התשלום לתקבולים מלקוחות.

כלומר, בנוסף לזה גם אצטרך לשלם מע"מ ומקדמות למס הכנסה כי על הנייר יש לי רווח, וגם זה יעמיס לי על חשבן הבנק כי הכסף עדיין לא נכנס לבנק מהלקוחות

2. פער בין החשבונית שהוצאתי ללקוח, לבין מועד קבלת התקבול מהלקוח בגלל תנאי אשראי
3. כשיש המון הלוואות, בחישוב הכנסות פחות הוצאות יש רווח ועל כך משלמים מיסים, הבעיה שהלוואות הן לא הוצאה והן מעמיסות על התקבולים בבנק, כך שייתכן שיש רווח ונשלם מיסים אך יש חריגה בבנק

דוח תזרים מזומנים הוא איש האבטחה הפיננסי שלך

דוח תזרים מזומנים אמין הוא שומר על הכסף שלך ועל העסק שלך. ואין לו תחליף!
באמצעות ניהול התזרים ניתן לזהות מתי הולכת להיות חריגה במסגרת האשראי, אוו מצוקה כספית הרבה לפני שהיא מגיעה, וכך ניתן להיערך אליה ופעמים רבות גם למנוע אותה. הוא כמו וויז פיננסי אישי שמזהה פקק שהולך להיות ונותן מסלול חלופי.

אם אני יודעת שיש לי התחייבות גדולה לספק או לרשויות המס שאני צריכה לשלם, ואין לי מספיק אני יכולה להיערך עם הבנק או עם מימון כדי לא  להיקלע להגבלה או החזרת תשלומים.

מאפשר להקדים תקבולים מלקוחות, לגייס מימון, לקבל אשראי מהבנק או לסגור עסקאות מהר ולא להיכנס לפקק התזרימי הזה, והכל בשלווה ומבעוד מועד.

תזרים מזומנים טוב מאפשר תכנון הבראה כלכלית ויציאה מחובות ומינוסים.

שאלון שעוזר להבין אם כדאי לנהל תזרים מזומנים בעסק

1. האם יש פער בין בחשבוניות שיוצאות לבין מועד כניסת התקבולים
2. האם יש חובות והלוואות
3. האם יש קושי לשלם לספקים ולעובדים
4. האם יש מינוסים כל הזמן
5. האם המינוס גדל מחודש לחודש
6. האם שוכחים לשלם תשלומים ומגלים שלזה לא שילמנו ולהוא לא שילמנו
7. האם יש חובות למוסדות ולפנסיות שלא שולמו
8. האם נוצר מצב שלא משכת לעצמך משכורות או דיבידנדים מהעסק ובעסק העסק מתגלגל ולך לא נשאר
9. האם כל הזמן יש תחושה שמתגלגלים
10. האם מוצא את עצמך מבקש מקדמות מלקוחות כדי שיתאפשר לך לשלם הוצאות?
11. האם כל הזמן יש לקיחת הלוואות ?

אם ענית על 3 מתוך הנ"ל, מומלץ בהחלט לנהל תזרים מזומנים.

מספר כללי זהב לניהול תזרים מזומנים טוב

• כדי שהתזרים יהיה אמין, תמיד נפעל on the safe side, כלומר: נכניס סכומים שאנחנו יודעים שהם וודאיים, אם לא וודאית לנו ההכנסה לא נכניס אותה, ואם יש סיכוי שנקבל פחות נרשום את הסכום הנמוך.
• נעשה תכנון לפחות לחודשיים קדימה, שיכלול את כל התקבולים שצפויים להיכנס, את כל התשלומים הקבועים, את כל התשלומים החד פעמיים, החזרי הלוואות, ריביות ועמלות לבנק, מע"מ, ביטוח לאומי, מס הכנסה מקדמות ועוד.
• נעשה מעקב יומיומי, של הצםי שעשינו לעומת מה שקרה בפועל, ונסדר בהתאם את הצפי.
• שתמש באקסל או בתוכנת תזרים.
• נבין שהתזרים הוא חבר ששומר עלינו ולא ניבהל או נברח ממנו.
• נקפיד על גביה שוטפת מלקוחות, כיי חבל שהכסך יהיה בחוץ והחשבון בנק במינוס.
• נפנה לזה זמן קבוע ואדם שאחראי על כך באופן קבוע.
• כל שבוע נבחן מלמעלה איפה הדברים עומדים ונפעל בהתאם כך שהתזרים יהיה חיובי.
  
  

כיועצת עסקית ורואת חשבון אני יכולה לומר שהבראתי הרבה עסקים בזכות תכנון ההתנהלות הכספית קדימה ומעקב שוטף על תזרים המזומנים. ושזהו כלי מנצח ומדהים שמאפשר צמיחה מטורפת בעסק וחשוב להנות ממנו.